Marge par phase
Marge par phase est un sous-onglet de la section Finances d'un projet. Il donne une ligne par phase du projet — ce que la phase a facturé, ce qu'elle a coûté et la marge entre les deux — puis une dernière ligne pour le projet entier.
Il répond à une question : quelles étapes de cette mission gagnent de l'argent, et lesquelles n'en gagnent pas.
Une phase est un sous-projet
Il n'existe pas d'objet phase distinct. Une phase d'un projet est un sous-projet de celui-ci, donc tout ce qui est vrai d'un projet est vrai d'une phase : elle a son type, ses dates, son équipe et ses propres chiffres. Pour obtenir une phase, créez un sous-projet du projet client — dans l'onglet Phases du projet, ou en donnant un projet parent à un projet existant. Vue des projets décrit les deux voies et ce qu'elles impliquent pour l'accès de l'équipe.
Seul le premier niveau est une phase. Les lignes de ce tableau sont les sous-projets directs du projet. Un sous-projet d'un sous-projet n'est pas une deuxième phase et n'obtient pas de ligne propre — ses chiffres sont intégrés à la phase qui le surplombe, car chaque ligne couvre sa phase et tout ce qui se trouve en dessous. Découper une phase plus finement est donc une manière d'organiser le travail, pas une manière d'ajouter des lignes ici.
Une phase supprimée est exclue. Une phase archivée conserve sa ligne, marquée Archivé : l'archivage retire un projet de la circulation, et l'argent qu'il a rapporté reste une partie de l'histoire de la mission.
Quand une phase se clôture, et ce qu'une clôture ne fait pas
Une phase se clôture à sa propre Date de fin. Elle court pendant toute cette journée et affiche Terminé à côté de son nom à partir du lendemain ; jusque-là elle affiche Actif, et la ligne indique Se clôture le avec la date. Une phase sans date de fin affiche Pas de date de fin et reste active.
Clôturer une phase ne gèle pas ses chiffres. Un coût daté après la clôture augmente toujours le coût de cette phase et réduit toujours sa marge. C'est volontaire : une clôture marque le moment où le travail devait s'arrêter, pas celui où les comptes se ferment — une facture fournisseur qui arrive six semaines plus tard est un coût de la phase sur laquelle il a été engagé, et non de la phase qui se trouve ouverte.
Pour qu'un coût tardif ne soit jamais une surprise, la ligne de la phase indique aussi quelle part de son coût est datée après la clôture — par exemple 4 200,00 après clôture. Lisez cela comme une annotation et non comme une colonne de plus : ce montant est déjà compris dans le coût de main-d'œuvre et les coûts directs à côté, et l'y ajouter le compterait deux fois. Un montant élevé à cet endroit mérite d'être vérifié, car il signale le plus souvent soit un coût imputé à la mauvaise phase, soit une date de clôture fixée trop tôt.
De quoi la marge est faite
Le tableau comporte six colonnes.
| Colonne | Ce qu'elle signifie |
|---|---|
| Phase | La phase, son statut, sa date de clôture et ses coûts après clôture s'il y en a. |
| Facturé | Ce que la phase a facturé. |
| Coût de main-d'œuvre | Ce qu'a coûté le temps saisi sur la phase. |
| Coûts directs | Les coûts liés de la phase. |
| Marge | Facturé moins coût de main-d'œuvre moins coûts directs. |
| Marge % | La marge en part du montant facturé. |
Le détail de chacune :
- Facturé est ce qui a été émis, pas ce qui a été payé. Chaque ligne de facture de vente imputée à la phase compte, dès l'existence de la facture, que le client l'ait payée ou non. Les brouillons et les factures supprimées sont exclus. Une facture compte dans la période où tombe sa date de vente. Une ligne qui ne nomme aucun projet est rattachée au projet du contrat au titre duquel la facture a été émise, et une ligne répartie entre plusieurs projets n'apporte que la part affectée à cette phase. Les montants sont nets, convertis au taux propre de la facture.
- Le coût de main-d'œuvre est le temps saisi à son coût, pas au tarif que vous facturez. C'est le coût des heures que les membres de l'équipe ont saisies sur la phase, chacun à son propre taux de coût — les mêmes chiffres que rapportent Coûts d'équipe dans le temps et les KPI monétaires du projet. Les heures que personne n'a saisies ne coûtent rien ici, quel que soit le travail accompli.
- Les coûts directs sont les coûts liés de la phase — les factures fournisseurs et les paiements imputés à celle-ci. Un coût est compté une fois : lorsqu'un paiement bancaire est déjà couvert par un document affecté, c'est le document qui compte, et le paiement n'y est pas ajouté. L'argent reçu sur une phase n'est pas un coût ; le revenu, c'est la facture.
- La marge est une soustraction, pas un ratio. Une marge positive est affichée avec un signe plus.
- Marge % est vide quand rien n'a été facturé. La cellule affiche un tiret et la raison — rien de facturé — plutôt que 0 %. Une marge sur rien n'est pas un pourcentage, et en imprimer un se lirait comme une phase à l'équilibre, alors qu'elle a dépensé sans rien facturer.
La période décide de ce que vous voyez
Au-dessus du tableau se trouve une plage de dates, et chaque chiffre lui obéit. L'onglet s'ouvre sur toute la vie du projet — de sa date de début à aujourd'hui — pour que vous voyiez d'abord la mission dans son ensemble. Un projet sans date de début s'ouvre sur le mois en cours.
Resserrez la plage et les lignes se resserrent avec elle. Une phase terminée au printemps affiche une ligne de zéros dans une fenêtre qui ne remonte pas jusqu'à elle ; c'est la fenêtre, pas la phase. Élargissez la plage jusqu'au début du projet pour la revoir. La plage figure dans l'adresse de la page, de sorte qu'une fenêtre précise peut être partagée par lien ou mise en favori.
Le projet entier n'est pas la somme des phases
La dernière ligne, Projet entier, est le projet au complet : toutes les phases, plus tout ce qui est imputé au projet parent lui-même.
Les factures émises sur le projet plutôt que sur l'une de ses phases, le temps saisi directement sur le projet et les coûts qui lui sont affectés appartiennent au projet et à aucune phase. Ils sont dans cette ligne et dans aucune de celles au-dessus. Le total est donc généralement supérieur à la somme des phases, et il n'est pas censé se réconcilier avec elle. Si l'écart est plus grand que prévu, il vous dit quelle part de la mission est imputée au niveau du projet — ce qui est souvent une raison de déplacer ce travail sur une phase.
Un prestataire qui facture et saisit du temps est compté deux fois ici
C'est le seul chiffre de cet onglet à lire avec attention.
Lorsque la même personne facture le travail et saisit ses heures sur la phase, cet onglet compte les deux : la facture comme coût direct et le temps saisi comme coût de main-d'œuvre. Le travail est payé une fois et compté deux fois, donc le coût de la phase est trop élevé et sa marge se lit plus basse qu'elle ne l'est réellement.
Cela concerne la phase où intervient une telle personne, et par elle la ligne Projet entier. Une phase composée uniquement de salariés, ou uniquement de prestataires qui ne saisissent pas de temps, n'est pas concernée.
C'est propre à cet onglet. Sur la surface budgétaire, la même situation est comptée une fois — une facture affectée à une personne est exclue du coût sur un projet où le temps saisi de cette personne est déjà valorisé, comme le décrit Compte de résultat et prévisions du budget. Les deux surfaces diffèrent réellement, donc une marge de phase et un chiffre budgétaire portant sur les mêmes personnes ne sont pas censés concorder.
Tant que vous ne l'avez pas vérifié, traitez la marge d'une telle phase comme un plancher plutôt que comme un chiffre : la marge réelle est ce nombre plus ce que la personne a facturé pour des heures qu'elle a aussi saisies. Coûts liés liste les factures derrière le coût direct, et Coûts d'équipe dans le temps les heures saisies derrière le coût de main-d'œuvre : c'est là que le recouvrement se voit.
Qui peut le voir
Marge par phase montre ce que le travail rapporte, elle demande donc l'autorisation de voir la rentabilité des projets — la même que le reste des Finances du projet. Une personne qui ne l'a pas se voit signaler l'absence d'accès à ces chiffres plutôt qu'un tableau vide. Voir Autorisations et Groupes d'autorisations.
Un projet sans phases l'indique sur l'onglet et vous oriente vers Coûts d'équipe dans le temps pour les chiffres du projet lui-même.
Exemples de cas d'utilisation
- Un responsable de livraison menant un chantier en quatre phases vérifie laquelle porte la mission et laquelle mange la marge, avant de chiffrer l'étape suivante.
- Un contrôleur voit après clôture sur une phase terminée au trimestre précédent, ouvre Coûts liés et trouve une facture fournisseur imputée à la mauvaise phase.
- Un responsable financier compare la ligne Projet entier aux phases et découvre que l'essentiel de la facturation a été émis au niveau du projet, de sorte que les marges de phase ne décrivent qu'une partie de la mission.
- Un chargé de clientèle lit une Marge % vide sur une phase et y reconnaît une phase qui a dépensé sans avoir encore facturé, et non une phase à l'équilibre.
- Un chef de projet examinant une phase où intervient un prestataire qui saisit du temps traite sa marge comme un plancher, et compare les factures du prestataire à ses heures saisies avant de communiquer le chiffre.