Compte de résultat et prévisions du budget

Chaque budget dans Flowtly dispose d'une vue P&L qui regroupe les revenus, les dépenses et le solde en un seul endroit. Cet article explique comment ouvrir cette vue et ce que signifient les chiffres.

Ouvrir la vue P&L

Accédez à Budgets dans le menu principal.
Cliquez sur la tuile du budget que vous souhaitez analyser.
Sélectionnez l'onglet Récapitulatif du budget (il s'agit de l'onglet par défaut à l'ouverture d'un budget).

La vue est divisée en une section KPI principale en haut, un graphique en dessous, puis le tableau de ventilation.

KPIs principaux

La partie supérieure de la vue P&L affiche trois chiffres clés pour la période en cours :

Indicateur	Ce qu'il affiche
Revenus	Total des revenus liés à ce budget sur la période en cours (ex. : factures clients payées rattachées au budget).
Dépenses	Total des coûts imputés à ce budget sur la période en cours.
Solde	Revenus moins dépenses. Un solde positif indique un excédent ; un solde négatif, un dépassement budgétaire.

En attente vs. reçu : Tant pour les revenus que pour les dépenses, Flowtly distingue les montants déjà reçus ou payés de ceux encore planifiés ou en attente de règlement. Cela vous permet de séparer les flux de trésorerie confirmés des flux attendus en un coup d'œil. Les montants en attente sont affichés avec un traitement visuel plus discret afin que vous sachiez toujours ce qui est confirmé et ce qui est encore en cours.

Contrats dont le rythme de facturation est incomplet : Un budget planifié à partir de contrats reprend le plan de chaque contrat depuis sa facturation récurrente : la date de début, l'intervalle et le montant. Lorsqu'il manque l'un des trois à un contrat, son plan ne peut compter que les échéances de paiement déjà enregistrées sur lui, et les mois sans échéance enregistrée peuvent manquer dans le plan. Le Récapitulatif du budget affiche alors, au-dessus des chiffres clés, un avertissement, Certains contrats ont un rythme de facturation incomplet, avec le nombre de contrats concernés. L'avertissement ne nomme pas les contrats. Il n'apparaît pas lorsque le rythme de tous les contrats est complet.

Lignes récurrentes issues des baux

Dans les organisations qui utilisent les fonctions de gestion immobilière, un budget planifié à partir de contrats affiche une carte Lignes récurrentes dans l'onglet Récapitulatif du budget. Elle liste chaque charge récurrente issue des lignes de prix des baux du budget, par exemple une provision pour charges au m².

Chaque ligne indique le type de charge et ce qu'elle couvre, le tarif multiplié par la surface ou le nombre de places avec les mois de validité, le bail dont elle provient, le montant par mois, le plan pour l'année, le coût réel et l'écart par rapport au plan à ce jour. Le plan est le tarif du bail multiplié par la surface ou le nombre de places en vigueur, multiplié par les mois de validité du bail. Le coût réel correspond aux factures reçues rattachées à cette seule ligne par le projet ou les étiquettes du bail, et l'écart le compare au plan à ce jour, et non à celui de l'année entière. Une ligne au-dessus du plan à ce jour est signalée par des mots et pas seulement par la couleur.

non attribuable signifie que les factures de la ligne ne peuvent pas lui être rattachées à elle seule. Ce n'est pas zéro, et c'est présenté autrement qu'un vrai zéro.
surface pas encore mesurée signifie que le bail n'a pas de surface mesurée, donc que la ligne n'a pas de plan ; son coût réel reste affiché. La surface s'enregistre par un avenant, voir Avenants au contrat.
La ligne Total (lignes avec un plan) additionne uniquement les lignes qui ont un plan, et son coût réel et son écart uniquement les lignes qui sont comparées.
Une note de bas de tableau indique la date jusqu'à laquelle le plan est compté, le montant des lignes sans plan et le montant qui n'a pas pu être rattaché à une seule ligne.

Le plan, le coût réel et l'écart sont dans la devise du budget ; le montant par mois d'une ligne indique sa propre devise lorsqu'elle diffère. Lorsque le budget n'a pas encore de telles lignes, la carte le dit et explique qu'elles proviennent des prix de charges des baux. Sur un budget qui n'est pas planifié à partir de contrats, la carte n'est pas affichée.

P&L par tags et groupes de coûts

Sous les chiffres principaux, le tableau de ventilation liste tous les tags et groupes de coûts appliqués aux transactions de ce budget. Chaque ligne comprend :

Nom du tag / groupe de coûts — l'étiquette utilisée lors de la catégorisation de la transaction.
Montant alloué — la part du coût partagé appartenant spécifiquement à ce budget. Lorsqu'une transaction est répartie entre plusieurs projets ou budgets, seule la portion allouée ici est comptabilisée.

Cette vue est particulièrement utile lorsque les frais généraux (charges sociales, loyer de bureau, licences logicielles) sont répartis entre plusieurs budgets. Vous pouvez vérifier que votre budget supporte la bonne part et détecter des anomalies sans quitter la vue P&L.

Les lignes de tags et de groupes de coûts sont affectées aux mois sur la même base que les chiffres principaux et le graphique de séries temporelles ci-dessous (voir À quel mois un coût est-il attribué). Comme les trois sont en accord, les montants mensuels d'un tag se rapprochent des totaux de coûts sous lesquels ils se trouvent, et un coût payé n'est jamais comptabilisé une fois sous son tag dans un mois et à nouveau comme non tagué dans un autre.

Budgets filtrés par tags. Lorsqu'un budget est limité à un ensemble de tags, chaque coût apparaît sous le tag de filtre qui l'a fait entrer dans le budget, une ligne par tag. Une ligne de document portant plusieurs des tags du budget est répartie entre eux, jamais comptée deux fois, et les tags extérieurs au filtre du budget ne reçoivent rien. Dans la section par projet, chaque document est placé sur son projet exactement comme dans le récapitulatif du budget.

Filtrage par le tag propre d'un groupe de tags. Lorsqu'un budget est filtré par un tag portant le même nom que son groupe de tags (par exemple le tag Frais de fonctionnement dans le groupe de tags Frais de fonctionnement), le budget compte tous les tags de ce groupe, et pas seulement celui-là. Un coût portant uniquement le tag Administration de ce groupe est inclus, vous n'avez donc pas besoin de taguer un document deux fois. Le coût apparaît sur sa propre ligne, Administration, et le récapitulatif du budget l'inclut aussi. Les majuscules, les minuscules et les espaces dans le nom n'ont pas d'importance. Tout autre tag de filtre ne compte que lui-même. Lorsqu'un document porte le tag du groupe sur le document dans son ensemble et un tag de ce groupe sur certaines de ses lignes, seules ces lignes comptent, comme lorsque le même tag figure à la fois sur le document et sur une ligne.

Lorsque la devise d'affichage du budget diffère de la devise de votre organisation, les panneaux de revenus et de dépenses par projet d'un budget filtré par tags affichent leurs montants dans cette devise d'affichage, comme les chiffres principaux au-dessus. Chaque document est converti à sa propre date : une facture à sa date de vente, un document de coût à son mois associé, ou à sa date de création s'il n'en a pas. Un budget affiché dans la devise de votre organisation ne nécessite aucune conversion.

Budgets à projet unique. Lorsqu'un budget couvre exactement un projet, les coûts qu'aucun document ne place sur un projet sont affichés sous ce projet, comme dans le tableau Par projet du récapitulatif, plutôt que sous Aucun projet.

Un plan repris d'un budget frère. Lorsqu'un budget planifié à partir de contrats inclut le plan saisi à la main d'un projet porté par un autre budget du même groupe de budgets, ce plan apparaît dans le P&L sous le tag par lequel l'autre budget est filtré, et non sous Non tagué. Si l'autre budget est filtré par plusieurs tags, le plan est réparti entre eux dans la même proportion que les coûts réels du projet sur ces tags ; si aucun de ses coûts réels ne porte encore l'un d'eux, il reste sous Non tagué.

L'onglet P&L affiche les mêmes chiffres que le Récapitulatif du budget, répartis par tag et par projet. Pour chaque période, le total des revenus, le total des coûts par tag et le total des coûts par projet sont chacun égaux aux revenus et aux dépenses du récapitulatif pour cette période — les revenus comprennent les entrées bancaires et les factures impayées, pas seulement les lignes de facture, et les coûts comprennent les documents de coût impayés. Un document portant plusieurs tags au même niveau est réparti entre eux plutôt que compté en totalité sous chacun, si bien que les lignes s'additionnent toujours au total, et qu'un détail s'additionne toujours à la cellule que vous avez ouverte. Les montants en devise étrangère sont convertis dans la devise du budget exactement comme dans le récapitulatif ; si un taux manque, le P&L omet ces chiffres au lieu d'additionner des montants en devise étrangère comme s'ils étaient dans la devise du budget. Les lignes de plan proviennent du plan propre du budget — échéanciers de paiement des contrats ou montants planifiés que vous avez saisis par période — et correspondent donc au plan affiché dans le récapitulatif.

Lire le tableau

Dépassement du plan. Un coût réel supérieur à son plan pour la période est affiché en rouge, avec une petite marque de tendance à la hausse devant le montant. Survolez la marque pour lire Dépassement du plan. La marque est là parce qu'un montant négatif est aussi rouge, pour une autre raison, et que la couleur seule ne vous dirait pas lequel des deux vous regardez. Une période sans montant planifié n'est jamais marquée.
Mois incomplets. Dans un budget qui compense les refacturations aux locataires avec les coûts des charges, un mois peut contenir la refacturation déjà facturée aux locataires alors que la propre facture du fournisseur n'est pas encore chargée. La refacturation dépasse alors le coût comptabilisé pour ce mois, et le montant net ressemblerait à un coût négatif. Au lieu de passer au rouge, le montant garde sa couleur normale et porte une marque orange ; survolez-la pour lire Refacturations aux locataires comptabilisées, factures des fournisseurs pas encore chargées. Un tel mois n'est jamais marqué comme dépassant le plan. Un groupe de tags et le total portent la marque d'un mois dès qu'une ligne en dessous la porte, et une colonne d'année qui comprend un tel mois le signale. Dans le Récapitulatif du budget, ces mois sont exclus de la comparaison entre le plan et le réel, plan et réel confondus, et l'en-tête les nomme : Mois incomplets, exclus de la comparaison au plan.
D'où vient un plan. Chaque montant planifié dans Coûts par tag est un bouton — sous un tag, sous un groupe de tags et sous le total. Cliquez sur l'un d'eux et un panneau s'ouvre sur le plan : le montant planifié vient en premier et est mis en évidence, avec à côté le coût réel de la même période et la part du plan qu'il a consommée. En dessous, D'où vient ce plan explique le chiffre :
- pour un tag ou le total, les lignes de plan qui le composent — échéances de paiement des contrats et montants de plan saisis manuellement — et ces lignes s'additionnent au montant sur lequel vous avez cliqué. Sur une colonne de trimestre ou d'année, ce sont les lignes de chaque mois qu'elle contient ;
- pour un groupe de tags, le plan de chacun de ses tags, qui forment ensemble le plan du groupe. Cliquez sur un tag pour voir ses propres lignes de plan.
Une période marquée sans plan ouvre le même panneau, qui indique que rien n'était planifié pour cette période. Tout coût de cette période est une dépense sans plan ; il n'est donc pas marqué comme dépassant le plan. Lorsqu'un chiffre dispose d'une ventilation des coûts réels, un sélecteur Plan / Exécuté en haut du panneau vous y conduit.

Si les lignes de plan ne peuvent pas s'additionner au montant, le panneau le dit au lieu de lister des lignes qui expliquent un autre chiffre. Cela se produit lorsqu'un plan saisi manuellement n'a pas de tags permettant de le répartir, ou lorsqu'une partie du plan d'un tag a été reprise d'un budget frère. Sur une colonne de mois, le panneau propose alors l'ensemble du plan de ce mois.

Le plan du total est l'ensemble du plan du budget, y compris tout plan qui n'a pas été saisi sous un tag, de même que le total réel comprend les coûts non tagués.

Lorsqu'un groupe de tags est sélectionné, la ligne Non tagué porte la part du plan qui n'est saisie sous aucun des tags de ce groupe : le plan sans aucun tag et le plan tagué uniquement dans un autre groupe. Un tag planifié uniquement dans un autre groupe n'a donc pas de ligne propre dans le tableau de ce groupe, car son plan est déjà inclus dans Non tagué. Les lignes du groupe s'additionnent ainsi toujours au plan total. Le montant planifié de la ligne Non tagué est un chiffre, et non un bouton : il n'ouvre aucun panneau.
Les noms de catégorie apparaissent une seule fois. Le libellé court d'un tag n'est affiché à côté de son nom que s'il apporte quelque chose. Si le nom contient déjà le libellé, par exemple 01 Maintenance technique avec le libellé Maintenance technique, seul le nom est affiché.
Nombres entiers. Activez Nombres entiers au-dessus du tableau pour afficher les montants arrondis à l'unité, sans décimales. Ce réglage ne modifie que l'affichage des chiffres : les totaux sont toujours calculés à partir des montants exacts, si bien qu'un total arrondi peut différer d'une unité de la somme de ses lignes arrondies. Les lignes de coût par m² conservent leurs décimales. Flowtly mémorise le réglage dans votre navigateur ; il ne modifie donc la vue de personne d'autre.

Filtrer et trier

Utilisez les en-têtes de colonnes pour trier les lignes par nom ou par montant. Si votre organisation utilise de nombreux tags, le champ de recherche au-dessus du tableau permet de filtrer par mot-clé.

Ouvrir la transaction derrière un coût de personne

Dans l'onglet P&L by Person, sélectionner une personne ouvre un panneau qui liste ses lignes de coût direct. Une ligne provenant d'une transaction bancaire porte une icône de portefeuille, Ouvrir la transaction de règlement, qui ouvre la page de cette transaction. Une ligne provenant d'une facture ou d'un autre document n'en porte aucune : il n'y a derrière elle aucune transaction unique à ouvrir.

Chacune de ces lignes propose l'icône. Un clic récupère cette seule transaction puis l'ouvre, de sorte que l'icône est grisée le temps que cela prend, et la transaction s'ouvre dans le même onglet plutôt que dans un nouveau.

L'icône n'apparaît que là où vos autorisations admettent la page de la transaction, qui est ouverte à moins de personnes que le panneau lui-même. Là où elles ne l'admettent pas, la ligne affiche toujours son libellé et son montant — seul le passage vers la transaction manque.

En attente vs. reçu en détail

La zone du graphique contient un sélecteur qui bascule entre deux perspectives :

Reçu / payé — uniquement les transactions confirmées (factures marquées comme payées, transactions bancaires déjà réglées).
En attente — transactions enregistrées mais pas encore réglées (factures approuvées en attente de paiement, coûts planifiés non encore échus).

Basculer entre les deux permet d'évaluer la résistance du budget : le solde resterait-il positif si tous les montants en attente devenaient exigibles simultanément ?

Cette distinction décrit uniquement le statut de règlement. Elle ne change pas le mois auquel un montant appartient — un coût se trouve dans le mois auquel son document se rapporte, avant et après son paiement, et son règlement le déplace de « en attente » vers « reçu » sans le déplacer entre les mois.

Dans un budget qui couvre des projets, une facture de vente impayée compte comme revenu en attente lorsque sa ligne se trouve sur l'un des projets du budget. Une ligne sans projet compte pour le projet du contrat sous lequel la facture a été émise, si bien qu'une facture émise sans projets sur ses lignes apparaît tout de même sur le projet de ce contrat. Une ligne qui nomme un projet le conserve, quoi que dise le contrat.

La même règle s'applique lorsque les revenus du budget sont filtrés par tags : une ligne de facture de vente taguée sans projet compte pour le projet de son contrat, payée ou non. Une ligne taguée qui n'atteint aucun des projets du budget — sans projet propre, sans répartition par projet et sans contrat sur l'un des projets du budget — est exclue des revenus. Lorsque les revenus se retrouvent ainsi vides, le P&L le signale : la note qui explique la section de revenus vide indique combien de lignes taguées ont été exclues et pourquoi. Définir le projet de la ligne, ou émettre la facture sous un contrat rattaché à l'un des projets du budget, la fait entrer ; modifier les tags ne le fait pas.

Graphique de séries temporelles

Le graphique à barres affiche une barre par mois calendaire. Chaque barre représente les chiffres réels de revenus ou de dépenses enregistrés pour ce mois.

À quel mois un coût est-il attribué

Un coût est comptabilisé dans le mois auquel son document se rapporte — le Mois associé enregistré dans la pièce jointe de la transaction. Cela s'applique que le document ait été payé ou non, de sorte qu'un coût reste dans le même mois lorsqu'il est réglé.

Deux précisions s'appliquent :

Pas de mois associé dans le document. Flowtly revient à la date de paiement et comptabilise le coût dans le mois où le paiement a été enregistré.
Une période associée couvrant plusieurs mois. Le montant est réparti proportionnellement sur cette période plutôt que d'être placé dans un seul mois.

Comme l'attribution suit le document plutôt que la banque, l'apurement d'un arriéré de factures anciennes en un seul mois ne ramène pas le coût d'une année entière dans ce mois. Chaque document reste dans le mois auquel il se rapporte, de sorte que la forme du graphique reflète le moment où le travail ou la livraison a eu lieu plutôt que le moment où le compte a été soldé. Un mois peut donc porter des coûts même si aucun paiement n'a quitté le compte ce mois-là, et un mois de règlements intensifs peut n'afficher que peu de coûts propres.

L'attribution mensuelle ne modifie que la façon dont un total est réparti, jamais le total lui-même. Les totaux de période, le solde et la consommation mesurée par rapport au budget prévu comptabilisent le même montant quelle que soit la date de paiement.

Les revenus suivent la règle équivalente : une facture est comptabilisée dans son mois de vente plutôt que dans le mois où le paiement du client est arrivé.

Plan et réel d'un même mois peuvent différer

Le graphique mensuel affiche deux chiffres pour chaque mois — ce qui était planifié et ce qui s'est réellement passé — et les deux sont comptés selon des dates différentes, délibérément :

Chiffre	Compté selon
Plan	la date de la ligne d'échéancier de paiement du contrat ; pour un plan saisi manuellement, la période que vous avez déclarée
Réel	le mois associé du document, comme décrit ci-dessus

Un chiffre de plan et un chiffre réel pour le même mois calendaire peuvent donc diverger, et un écart entre eux n'est pas en soi une erreur. Une grosse facture peut se trouver en juin parce que juin est son mois associé, tandis que le plan de juin provient d'une ligne d'échéancier datée de juin pour tout autre chose. Les deux sont de bonnes réponses à deux questions différentes.

Ce qui a changé, c'est que la vue indique désormais à quelle question elle a répondu. Cliquez sur une barre mensuelle, sur une ligne de la ventilation par projet ou sur la tuile de prévision, et un panneau s'ouvre qui nomme la base avant de lister quoi que ce soit, puis liste les lignes individuelles derrière le chiffre sur lequel vous avez cliqué. Ces lignes s'additionnent à ce chiffre — et si elles ne le font pas, le panneau vous le dit, plutôt que de vous laisser les additionner vous-même.

Deux cas que le panneau énonce explicitement au lieu d'afficher une liste vide :

Un chiffre qui ne peut pas être détaillé. Une retenue de garantie sur contrat, ou une somme forfaitaire imputée à une période plutôt qu'à une ligne datée, n'a aucune ligne à afficher, et le panneau l'explique au lieu de ne rien montrer. La prévision est un chiffre du même type : c'est une projection, pas une somme de documents.
Un document partagé avec d'autres projets. Le panneau affiche la part de ce budget en pourcentage, avec les deux montants — la part comptée ici et la valeur totale du document — car un document entièrement alloué à ce budget et un document qui n'a jamais été réparti représentent le même nombre, mais des faits différents.

Un prestataire qui saisit aussi son temps est compté une seule fois

Lorsqu'un budget inclut les coûts des employés, le temps saisi d'une personne est déjà un coût du projet sur lequel il a été saisi. Si cette même personne facture aussi ce travail — un prestataire dont la facture lui est allouée — le budget compterait autrement le travail deux fois : une fois comme temps saisi et une fois comme facture.

Ainsi, une facture allouée à une personne est exclue du coût du budget sur un projet où le temps saisi de cette personne est valorisé, mais seulement à hauteur du coût de ce temps saisi. Le temps saisi reste ; la part de la facture qui le double, non, et tout montant au-delà reste un coût. Une facture de 100 000 à côté d'1 heure de temps valorisé à 100 réduit donc le coût du projet de 100, et non de 100 000. Le chiffre Dépenses, le P&L par tags, la ventilation par projet, le panneau mensuel et la liste des lignes d'activité excluent tous la même part, et restent donc cohérents entre eux.

Uniquement sur le projet où le temps a été saisi. Le temps saisi sur un autre projet ne couvre pas une facture ici.
Uniquement pour les personnes dont le temps est valorisé. Un sous-traitant payé au forfait qui ne saisit aucun temps conserve la facture comme coût.
Uniquement pour le travail. Un coût de voiture, de matériel ou d'avantage alloué à la personne n'est pas ce que coûte son temps saisi, et il reste.
Uniquement lorsque le budget inclut les coûts des employés. Sans eux, la facture est le seul enregistrement du travail, et elle est comptée.
Partagé entre les factures d'une personne. Le temps saisi est distribué aux factures de la personne sur le projet par ordre de date, selon le mois associé de la facture, ou sa date de création s'il n'y en a pas, puis dans l'ordre de création des factures. Chaque facture prend ce qui reste du temps saisi, si bien que deux factures de 50 000 à côté de 50 000 de temps valorisé en excluent 50 000 au total, et non 100 000. Les factures sans date viennent en dernier.
Proportionnellement. Si seule une partie d'une facture est allouée à la personne, seule cette partie est exclue.
Sur toute la période du budget. La facture est comparée au temps saisi de la personne sur les dates du budget (ou sur la plage sélectionnée, pour un budget sans dates), de sorte que la part couverte reste exclue pour un mois où la personne n'a, par hasard, rien saisi. Une facture datée d'avant la période du budget peut quand même consommer du temps saisi en premier ; une facture située dans la période peut donc conserver une plus grande part de son coût que prévu.

La facture et le temps saisi correspondent rarement à l'identique, et ce n'est pas attendu : un prestataire peut facturer du travail pas encore saisi, ou saisir du travail pas encore facturé. L'écart indique lequel des deux chiffres vérifier ; il n'est une erreur dans aucun des deux sens.

Comment un chiffre dérivé est calculé

Certaines tuiles du Récapitulatif du budget affichent un chiffre calculé plutôt qu'additionné : la jauge Dépenses vs budget initial et les tuiles projetées pour les dépenses, les revenus et le résultat. Chacune porte un petit bouton ? à côté de son libellé. Cliquez dessus pour voir comment ce chiffre est calculé, en trois parties : ce qu'est le chiffre, de quoi il est calculé — avec les montants et les dates propres à la tuile — et ce qu'il n'inclut pas.

Dépenses vs budget initial. Les coûts réels de la période sélectionnée divisés par l'ensemble du budget initial des projets liés. Le budget initial n'a pas de dates ; sur un projet pluriannuel, un faible pourcentage ne signifie donc pas que peu a été dépensé : les coûts antérieurs à la période sélectionnée ne sont pas comptés. Pour voir la consommation depuis le début du projet, choisissez une Plage personnalisée commençant à cette date. Pour juger du rythme des dépenses, utilisez plutôt Dépenses vs plan.

Dépenses, revenus et résultat projetés. Les chiffres réels des mois terminés, plus la tendance de ces mois prolongée jusqu'à la fin de la période affichée. La fourchette sous le chiffre est l'intervalle dans lequel le résultat se situera avec une probabilité de 80 % si cette tendance se maintient. Lorsque le plan du budget provient de contrats et que leurs échéanciers de paiement courent jusqu'à la fin de la période affichée, les dépenses et revenus projetés s'arrêtent à ce que ces échéanciers ont encore à payer : si la tendance les dépassait, le chiffre et sa fourchette sont abaissés à ce niveau. Dans tous les autres cas — un plan saisi manuellement, ou un contrat dont l'échéancier s'arrête avant la fin de la période ou n'a aucun échéancier — la prévision suit uniquement la tendance. Le plan ne relève jamais une prévision ; un gros paiement planifié pour plus tard ne la fait donc pas monter.

Actualiser les chiffres

Les chiffres budgétaires sont mis en cache pour des raisons de performance. Dans la plupart des cas, le cache se met à jour automatiquement lors de l'arrivée de nouvelles transactions. Si vous avez besoin de forcer un recalcul immédiat — par exemple après un import en masse de transactions — cliquez sur l'icône Actualiser dans le coin supérieur droit de l'onglet Récapitulatif du budget. Cela vide le cache de ce budget et recalcule tous les chiffres depuis le début.

Exemples d'utilisation

Un chef de projet ouvre le budget d'un projet client en milieu de trimestre pour vérifier si le solde reste positif après le paiement des dernières factures.
Un contrôleur financier utilise la ventilation par tags pour s'assurer que le loyer du bureau est bien alloué à hauteur de 40 % sur le budget de ce département plutôt que comptabilisé en totalité.
Un comptable règle un an de factures fournisseurs en attente en une seule campagne de paiement, vérifie ensuite le graphique mensuel et constate que chaque facture est toujours comptabilisée dans le mois auquel elle se rapporte au lieu d'un pic unique dans le mois de paiement.
Un controller comparant les dépenses mois par mois définit le mois associé sur chaque document entrant afin que les coûts s'alignent sur les périodes auxquelles ils appartiennent, quelle que soit la date de paiement réelle du fournisseur.