Des flux de trésorerie
GénéralMouvement de liquidités entrant et sortant d'une entreprise à travers les activités d'exploitation, d'investissement et de financement. Un flux de trésorerie positif signifie que l'entreprise génère plus de liquidités qu'elle n'en dépense, ce qui est essentiel pour honorer ses obligations et financer sa croissance.
Pourquoi c’est important
Résultat et trésorerie ne sont pas la même chose : une entreprise peut être rentable et pourtant manquer d'argent, parce que ses clients paient à 60 jours alors que les salaires tombent chaque mois. Suivre et prévoir ses flux de trésorerie évite qu'une société de services en croissance finance les délais de paiement de ses clients sur ses propres fonds.
Formule
Flux de trésorerie net = encaissements − décaissements, sur la période
Exemple chiffré
En mai, une entreprise encaisse 210 000 € de ses clients et paie 150 000 € de salaires, 30 000 € de loyer et de logiciels et 45 000 € de TVA. Le flux de trésorerie net est de 210 000 − 225 000 = −15 000 €, alors que l'entreprise a facturé 240 000 € en mai et que le mois était bénéficiaire.
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